2026년 세제개편안에 "생산적금융 ISA"라는 새로운 계좌가 등장했어요. 국내 투자로 번 이자·배당소득을 한도 없이 비과세해준다는데, 기존 ISA랑 뭐가 다른지 정리해봤어요.
안녕하세요, 수민입니다.
주식 투자하는 친구가 ISA 계좌를 새로 만들어야 하는지 물어보길래, 저도 이참에 기존 ISA랑 새로 생긴다는 계좌를 같이 정리해보려고 해요. 이름은 다들 한 번쯤 들어보셨을 텐데, 유형별로 조건이 이렇게 다른 줄은 저도 몰랐어요.
지금 ISA 비과세 한도는 얼마인가요
ISA는 운용 방법에 따라 신탁형·일임형·중개형으로 나뉘고, 가입자 소득이나 직업에 따라 일반형·서민형·농어민형으로도 나뉜다고 해요. 비과세 한도가 유형마다 다르길래 표로 정리해봤어요.
표: ISA 유형별 가입조건과 비과세 한도
| 유형 | 가입조건 | 비과세 한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 별도 소득 기준 없음 | 순이익 200만 원 |
| 서민형 | 근로소득 5천만 원 이하 등 | 순이익 400만 원 |
| 농어민형 | 종합소득 3,800만 원 이하 농어업인 | 순이익 400만 원 |
연간 납입한도는 유형과 상관없이 2,000만 원, 계좌를 유지하는 동안 총 납입한도는 1억 원이라고 해요.
일반형은 별도 신청 없이 기본으로 가입되는 유형이라고 하니, 소득 조건이 서민형에 해당되시는 분들은 서민형으로 가입하는 게 비과세 한도 면에서 유리할 것 같아요.
소득·직업에 따른 구분 말고, 운용 방법에 따른 구분도 있더라구요. 상품을 골라서 금융기관에 운용을 지시하는 "신탁형", 아예 금융기관에 투자를 맡기는 "일임형", 투자자가 직접 상품을 고르고 매매까지 하는 "중개형"으로 나뉜다고 해요. 저는 직접 종목을 고르는 걸 좋아해서 중개형 쪽이 더 맞을 것 같더라구요.
2026년, "생산적금융 ISA"가 새로 생겨요
이번 세제개편안의 핵심은 기존 ISA랑 별도로 "생산적금융 ISA"를 신설한다는 거예요. 여기서 나오는 이자·배당소득은 한도 없이 전액 비과세된다고 해요. 200만 원, 400만 원 같은 한도 자체가 없다는 게 기존 ISA랑 제일 큰 차이더라구요.
투자 대상은 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, 기업성장집합투자기구(BDC) 등으로 소개되고 있어요. 국내 투자를 늘리려는 취지가 담긴 것 같아요. 이름부터 "생산적금융"인 걸 보면, 국내 증시로 자금을 유도하려는 목적이 담긴 것 같다는 생각이 들었어요.
특히 청년형으로 가입하면 이자·배당소득 비과세에 더해서 납입금의 10%를 소득공제까지 받을 수 있고, 납입한도도 연간 2,000만 원·총 2억 원으로 일반 ISA보다 훨씬 커진다고 해요.
그런데 보도마다 조금씩 다르게 나와요
이 부분은 솔직하게 말씀드릴게요. 시행 시기가 "2027년 1월 1일 이후 신규 가입분부터(가입 기한 2029년 12월 31일)"라고 나온 자료가 있는가 하면, 다른 자료에서는 "2026년 6월 도입, 비과세 1,000만 원 한도"로 소개하기도 하더라구요. 한도가 아예 없는 건지, 1,000만 원까지인 건지도 자료마다 다르게 나와요. 아직 국회 심의 전 정부안 단계라 그런 것 같은데, 정확한 시행 시기와 한도는 국세청이나 금융위원회 공식 발표로 다시 확인하시는 게 안전할 것 같아요.
ISA 만기되면 연금계좌로 옮기는 방법도 있어요
예전에 연금저축·IRP 세액공제 정리하면서도 느꼈는데, ISA도 연금계좌랑 연결되는 부분이 있더라구요. ISA 만기 자금을 만기 후 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제받을 수 있다고 해요.
이 추가 공제는 기존 연금계좌 세액공제 한도(연 900만 원)랑 별개로 적용돼서, 합치면 최대 1,200만 원까지 세액공제 대상 금액이 늘어나는 셈이에요. 두 해에 나눠서 옮기더라도 추가 공제는 합쳐서 300만 원까지만 인정된다고 하니 이 부분은 참고하시면 좋을 것 같아요.
단순 계산으로 보면, ISA 만기자금이 3,000만 원이라면 그 10%인 300만 원이 딱 추가 공제 한도에 맞아떨어지는 거예요. 만기자금이 그보다 적으면 10%만큼만, 그보다 많아도 300만 원을 넘는 추가 공제는 안 되는 구조라고 이해했어요.
정리하면서 든 생각
저도 이번에 찾아보면서 ISA가 그냥 "비과세 통장" 정도로만 알고 있었는데, 유형별로 한도가 다르고 만기 후 연금계좌 연계까지 되는 걸 보니 생각보다 구조가 복잡하더라구요. 특히 새로 생긴다는 생산적금융 ISA는 아직 확정 전이라 지금 당장 뭘 바꿀 단계는 아닌 것 같아요.
기존 ISA랑 생산적금융 ISA를 동시에 가입할 수 있는 건지, 아니면 하나를 골라야 하는 건지도 궁금한 부분인데 이 자료들에서는 명확히 안 나와서 확정 소식 나오면 이 부분도 같이 찾아봐야겠어요.
만기 후 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제까지 받을 수 있다는 것도, 그냥 비과세 통장으로만 쓰고 끝내기엔 아까운 부분인 것 같아요. ISA 만기가 다가오시는 분들은 이 옵션도 같이 고려해보시면 좋을 것 같아요.
지금 ISA 만드실 분들은 일단 본인 소득 기준에 맞는 유형부터 확인해보시고, 생산적금융 ISA는 확정 소식 나오면 그때 다시 정리해볼게요.